Kinh nghiệm quyết toán thuế

Khi quyết toán thuế bạn cần phải có nhiều hơn những kinh nghiệm hiện có. Đây là một trong những bài viết hỗ trợ học viên sau khóa học của chúng tôi. Chúng tôi sẽ thường xuyên cập nhật những kinh nghiệm quyết toán thuế ở bài viết này cho các bạn hàng năm, từ năm 2015 trở đi

Sau đây kế toán Ytho xin giới thiệu đến các bạn các lưu ý khi quyết toán, các lưu ý này được rút ra từ các Kinh nghiệm quyết toán thuế của chúng tôi:

Hóa đơn:

+ Tất cả những hóa đơn đầu vào, đầu ra đã kê khai phải đầy đủ. Những nội dung trên hóa đơn đã kê khai phải đúng với các quy định hiện hành:

Điều 16, Điều 21 thông tư 39/2014/TT-BTC

+ Hóa đơn hợp lệ phải là hóa đơn VAT, hóa đơn đỏ, hóa đơn bán lẻ không được xem là hóa đơn hợp lệ

Thuế GTGT

+ Thuế giá trị gia tăng thì phải khớp với các hóa đơn đầu vào đầu ra

+ Trường hợp có kê khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh thì các bạn phải in ra và kẹp chung với bộ hồ sơ thuế GTGT, phần nào đã kê khai bổ sung thì phải ghi nhớ để giải trình. Cách kê khai các bạn tham khảo tại đây

Các kinh nghiệm về quyết toán thuế

Thuế TNDN

+ Các khoản chi phí đưa vào trước hết phải đầy đủ hóa đơn chứng từ. Thứ hai là phải hợp lý. Hợp lý là điều rất quan trọng. Ví dụ về khoản chi phí không hợp lý như sau:

Nếu doanh nghiệp chỉ có một phòng 16 m2 thì chỉ cần có 1 máy lạnh. Nếu để phòng đó lắp 2 máy lạnh thì chi cục thuế sẽ hỏi ngay, chi phí cho khoản này nhiều. Họ sẽ loại ra.

+ Các bạn cần lưu ý là theo thông tư 96/2015/TT-BTC đã bỏ giới hạn chi phí quảng cáo, tiếp thị, khánh tiết, hội nghị nên dùng cách này để đẩy chi phí

+ Chi phí lương hợp đồng thời vụ phải dưới 2 triệu để tránh thuế TNCN, không đóng BHXH để đưa vào chi phí

+ Các khoản chi phí không có hóa đơn chứng từ, muốn đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ cần lập bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư 78/2014/TT-BTC

Thuế môn bài

+ Đóng vào đầu năm, mức đóng căn cứ vào vốn điều lệ

Thuế TNCN

+ Doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế dưới 50 triệu thì kê khai thuế TNCN theo quý, trên 50 triệu kê khai theo tháng, không phát sinh thu nhập chịu thuế thì không kê khai

+ Các lao động có lương đưa vào chi phí phải kê khai trên tờ khai quyết toán thuế TNCN

+ Thuế TNCN thì không được đưa vào chi phí mà khấu trừ lại của người lao động

Kinh nghiệm quyết toán thuế tndn

Các thủ tục cần thiết

+ Tất cả vấn đề về kế toán, thuế phải làm đúng luật

+ Tất cả các vấn đề trên sổ kế toán, các nghiệp vụ phải nắm rõ để giải trình

+ Hiện nay, chi cục thuế là đơn vị hỗ trợ trong việc tuyên truyền các thủ tục đến đơn vị, hỗ trợ đơn vị làm đúng, nếu các bạn gặp bất kỳ ai hạch sách, quan liêu thì các bạn có quyền tố cáo đến các cơ quan chức năng liên quan

+ Đồng tiền đi trước là đồng tiền khôn

+ Các chú chi cục thuế bảo gì thì phải nghe nấy mặc dù chưa chắc đã đúng. Về xem xét lại kỹ các quy định liên quan sau đó giải trình lại, tránh mất lòng

+ Đạo đức nghề nghiệp đặt lên hàng đầu, phải có tâm với nghề thì sẽ tồn tại mãi về nghề. Cần tự tin và bình tĩnh trong mọi tình huống

Trên đây là một số kinh nghiệm quyết toán thuế của chúng tôi. Các bạn có thêm thắc mắc về những kinh nghiệm quyết toán thuế hãy để lại bình luận cho chúng tôi